組織機構/年會活動: 中國交易銀行50人論壇 中國供應鏈金融產業聯盟中國供應鏈金融年會 中國保理年會 中國消費金融年會 第三屆中國交易銀行年會

中小企業金融扶持政策解讀 ——科技實現線上操作,助力政策落地閉環

時間: 2020-03-03 13:54:24 來源:   網友評論 0

來源:道口金科


當前,新冠肺炎疫情持續發展,疫情防控達到最吃緊的關鍵階段,保障需求進入“戰時模式”。在這疫情防控的重要時期,中小企業也處于生死存亡的關鍵時刻,兄弟連、K歌之王相繼傳出倒閉消息。為減少疫情的影響,幫助中小企業渡過難關,國家部委、一行兩會、各省市政府緊密發布企業扶持政策,體現出政府對中小企業的扶持力度及決心。


為能夠理解當前企業扶持政策對中小企業的影響,道口金科采集了當前國家部委、一行兩會、各省市政府及委辦局發布的超過920項政策,通過這些政策內容進行分析和解讀,并同非典時期發布的政策進行對比,對當前新冠肺炎時期企業扶持政策的手段、特點進行說明;通過對各省政府及金融局的特點進行分析,希望能夠對政策落實方式進行展望。


新冠肺炎期間企業支持政策發布情況


一、國家層面發布企業扶持政策一覽


自新冠肺炎疫情進入到防控期,為減少疫情對企業的影響,國家及時發布了應對措施,銀保監會于1月26日就發布了關于加強銀行業保險業金融服務扶持企業發展的政策通知。國家部委、一行兩會相繼出臺企業支持政策,幫助企業渡過難關。根據道口金科統計,到目前為止,國家部委、一行兩會發布的關于新冠肺炎的相關政策已經達到104項,其中關于企業支持政策達到30余項。


表1-國家部委、一行兩會發布部分企業扶持政策

從國家部委、一行兩會所發布的政策來看,對企業的扶持集中在財政減免優惠及金融機構信貸兩個方面。從財政層面來看,主要是通過財政貼息和稅收減免方式減少疫情的影響。財政貼息方面,2月1日,《關于支持金融強化服務 做好新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控工作的通知》,對新增的疫情防控重點企業貸款,在提供優惠利率信貸的基礎上,按再貸款利率的50%給予貼息。稅收減免方面,2月6日,《關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》,對疫情防控重點企業新購置的設備,允許一次性計入當期成本費用在企業所得稅稅前扣除,并可按月申請全額退還增值稅增量留抵稅額;同日,《關于新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控期間免征部分行政事業性收費和政府性基金的公告》,對與新型冠狀病毒相關的藥品,免征醫療器械產品注冊費及藥品注冊費,免征航空公司應繳納的民航發展基金。


從金融機構信貸層面來看,主要是通過優化服務流程、支持“兩類企業(防控企業、支受困企業)”的方式減少疫情的影響。1月26日發布的《中國人民銀行財政部銀保監會證監會外匯局關于進一步強化金融支持防控新型冠狀病毒感染肺炎疫情的通知》,要減免手續費,簡化業務流程;加強與有關醫院、醫療科研單位及企業的對接,滿足合理融資需求;對批發零售、住宿餐飲、物流運輸、文化旅游等行業不抽貸、斷貸、壓貸。1月31日發布的《中國人民銀行財政部銀保監會證監會外匯局關于進一步強化金融支持防控新型冠狀病毒感染肺炎疫情的通知》提出要加大對疫情防控相關領域的信貸支持力度,為受疫情影響較大的地區、行業和企業提供差異化優惠的金融服務,提高疫情期間金融服務的效率。


二、各地政府發布企業扶持政策情況


隨著國家政府的發布,各省、自治區、直轄市結合各地特點,也相繼發布了企業扶持政策。根據道口金科統計,31個省級行政區均發布了相應的政策,各級政府及委辦局發布政策總數達到了710余項,從規模和數量上來看均遠超過非典時期。在這個31個省中,政策發布數量前三位的分別為山東省、福建省和廣東省,均超過了50項;在其他省份中,政策數量超過30項的省有3個,超過20項的省有7個,超過10項的省有13個,發布的數量之多、時間之密集,可以看出各省對企業扶持的力度。


1-各省、自治區、直轄市政策發布數量


三、各省地方金融監管局發布政策情況


隨著國家、各省發布總體的企業扶持政策后,從各省地區金融監管局也紛紛發布地方通過金融支持疫情防控、穩定地方經濟的政策。從各省金融局發布的政策文件中可以看出,均貫徹執行了1月31日中國人民銀行等五部委的通知內容,從通過優化服務流程、支持防控企業、支持受困企業的方式減少疫情的影響。


1-各省地方金融監管局發布部分企業扶持政策


值得注意的是,北京市金融局、天津市金融局在通知中均提出通過大數據、信息化的手段進行“銀企對接”。北京市提出通過微信公眾號開通網上金融服務、移動金融對接服務平臺召開網上對接會,并搭建線上金融服務對接平臺,受理受困企業申請;天津市提出“兩類企業”可隨時通過電話、郵件、微信群等線上方式提出需求,綜合分析金融機構的產品和服務特色,通過線上手段精準推送至金融機構。


新冠肺炎時期同非典時期政策分析


一、非典時期政策發布狀況總體分析


非典時期的過程主要分成三個階段:從2002年11月廣東出現首發病例到2003年4月為疫情擴散期,在這期間非典疫情逐漸擴散,2003年3月北京出現首個輸入型病例,國際衛生組織發出全球警告,4月國際衛生組織將北京、廣東、山西、香港列為疫區。從2003年4月到2003年5月為疫情防治期,或疫情爆發期,2003年4月17日中央政治局常委會表示全力以赴應對非典,4月30日北京小湯山醫院啟用。從2003年5月中旬到2003年6月為疫情緩解期,5月29日北京新增病例為0,6月15日內地確診、疑似病例為0,6月24日國際衛生組織解除北京為疫區,國內非典疫情基本結束。從各省非典感染人數看來,主要集中在北京、廣東、山西、內蒙古和河北,均超過200人,其他省份均不超過40例,有12個省份人數為個位數。


2-非典時期疫情發展及政策發布情況

數據來源:道口金科


從非典時期企業扶持政策來看,發布時間主要集中在2003年5月上中旬,一方面在于2003年4月中旬中央開始全力加大防治非典工作的力度,另一方面在非典疫情于5月下旬基本得到控制,5月19日北京新增病例已經降為個位數。


二、 非典時期與當前新冠肺炎時期政策解讀


(一)國家層面非典時期與當前新冠肺炎時期發布政策


非典時期相關政策

SARS

1、 2003.05.09,財政部關于對受“非典”疫情影響比較嚴重的行業減免部分政府性基金的通知:

 自2003年5月1日起至2003年9月30日止,對餐飲、旅店、旅游、娛樂、民航、公路客運、水路客運、出租汽車等行業減免城鎮公用事業附加、地方水利建設基金(含防洪保安基金、防洪保安資金)、文化事業建設費、國家電影事業發展專項資金、殘疾人就業保障金、三峽工程建設基金、農網還貸資金、庫區維護建設基金(含庫區維護基金、庫區建設基金、庫區后期扶持基金)、民航基礎設施建設基金、公路客運附加費、水路客運附加費、各種價格調節基金、幫困資金(含幫困基金)、城市教育費附加、地方教育附加。


2、2003.05.12,財政部國家稅務總局關于調整部分行業在“非典”疫情期間稅收政策的緊急通知:

 對民航的旅客運輸業務和旅游業免征營業稅、城市維護建設稅、教育費附加。

 對飲食業、旅店業、出租汽車公司和城市公共交通運輸公司減征、免征或緩征營業稅、城市維護建設稅、教育費附加。對出租汽車公司減免的稅收必須用于調低“份錢”。


3、2003.05.19,中國人民銀行關于應對非典型肺炎影響全力做好當前貨幣信貸工作的意見:

 對與防治非典型肺炎有關的醫院、醫療科研單位和相關企業合理的信貸資金需求,提供信貸支持。

 調整機構的貸款規模、存貸比例和相關績效考核指標限制;對民航、旅游、商貿等行業實施貸款貼息,對受疫情影響較大的行業發放財政貼息貸款;對部分有市場但受疫情影響企業,提供短期流動資金貸款,適當下浮貸款利率。

 支持保健衛生產品,促進全民保健衛生消費;擴大汽車消費信貸,擴大普通住房和經濟適用房的有效供給;促進信息和互聯網行業貸款,發展信息通訊產品、信息基礎設施、網上會議設施、網絡安全設施、網絡教育設施以及遠程辦公系統設施等開發建設,推動擴大電子商務、電子政務、網絡教育、網上文化娛樂等方面的消費。


新冠肺炎時期相關政策

NCP


1、2020.01.31,中國人民銀行財政部銀保監會證監會國家外匯管理局關于進一步強化金融支持防控新型冠狀病毒感染肺炎疫情的通知:

 根據實際情況適當提高2020年1月下旬存款準備金考核的容忍度。引導金融機構加大信貸投放支持實體經濟,促進貨幣信貸合理增長。

 對重要醫用物資以及重要生活物資的骨干企業實行名單制管理。通過專項再貸款向金融機構提供低成本資金,對名單內的企業提供優惠利率的信貸支持。對重點保障企業給予貼息支持。醫院、醫療科研單位和相關企業提供足額信貸資源。

 批發零售、住宿餐飲、物流運輸、文化旅游以及有發展前景企業,不得盲目抽貸、斷貸、壓貸。對影響嚴重的企業到期還款困難的,予以展期或續貸。下調貸款利率、增加信用貸款和中長期貸款等方式支持相關企業。政府性融資擔保再擔保機構應取消反擔保要求,降低擔保和再擔保費。

 金融機構要建立、啟動快速審批通道,簡化業務流程,切實提高業務辦理效率。

◆ 加大對市場化融資有困難的防疫單位和企業的生產研發、醫藥用品進口采購,以及重要生活物資供應企業的生產、運輸和銷售的資金支持力度。

 加強制造業、小微企業、民營企業等重點領域信貸支持。增加制造業中長期貸款投放。

 對于在金融租賃公司辦理疫情防控相關醫療設備的金融租賃業務,鼓勵予以緩收或減收相關租金和利息,提供醫療設備租賃優惠金融服務。


2、2020.02.06,財政部稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告:

 對疫情防控重點保障物資生產企業為擴大產能新購置的相關設備,允許一次性計入當期成本費用在企業所得稅稅前扣除。

 疫情防控重點保障物資生產企業可向主管稅務機關申請全額退還增值稅增量留抵稅額。

 對納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入,免征增值稅。

 交通運輸、餐飲、住宿、旅游企業2020年度發生的虧損,最長結轉年限延長至8年。

 對納稅人提供公共交通運輸服務、生活服務,以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務取得的收入,免征增值稅。


3、2020.02.06,財政部  國家發展改革委財政部關于新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控期間免征部分行政事業性收費和政府性基金的公告:

 對進入醫療器械應急審批程序并與新型冠狀病毒(2019-nCoV)相關的防控產品,免征醫療器械產品注冊費;對進入藥品特別審批程序、治療和預防新型冠狀病毒(2019-nCoV)感染肺炎的藥品,免征藥品注冊費。

 免征航空公司應繳納的民航發展基金



從國家各部委、一行兩會發布政策來看,非典期間對企業的扶持方式主要是財政減免、貨幣信貸兩個方面,這一點從當前新冠肺炎期間的政策方向是一致的。而由于近20多年,國家稅務改革已經取消了大量政府性基金及行政事業型收費,非典期間的部分減免科目到現在已經不再收取,因此非典期間的減免政策無法應用到當前時期。


從貨幣信貸方面看,當前新冠肺炎時期政策中明確提及對制造業、小微企業、民營企業的信貸支持,這一點在非典期間政策中并未體現。相反的是,在非典期間政策中特別強調了培育新的消費熱點和消費增長點,促進全民保健衛生消費、擴大汽車消費信貸、擴大普通住房和經濟適用房的有效供給、促進信息和互聯網行業貸款,這也體現了2003年中國經濟處于上升周期,汽車業、電子信息業處于迅猛發展的特點。


(二)北京市政府非典時期與當前新冠肺炎時期發布政策


非典時期

SARS

1、2003.05.16,北京市人民政府印發關于防治非典型肺炎疫情期間保持社會穩定促進經濟發展若干政策措施的通知:

 對餐飲、旅店、旅游、娛樂、集貿市場、公共交通客運行業,免征部分14項行政事業性收費、7項政府性基金;對民航的旅客運輸業務和旅游業、出租汽車公司、個體出租汽車經營者、城市公共交通運輸公司免征營業稅、城市維護建設稅和教育費附加;

 對零售、餐飲、旅店、旅游、娛樂服務行業社會保險費可緩繳5個月,本市國有、集體企業,按每人每月290元標準借支基本生活費。

 對承租市及區縣屬國有資產類經營用房,減免租金50%;商業、服務業、餐飲業、娛樂場所等減免租金30%。

 重點支持本市汽車業以及生產防治非典型肺炎設備、物資及相關產品企業的發展。支持網絡教育、視頻會議、電子商務的發展。

 對百貨零售、餐飲、旅店、旅游、娛樂、公共交通客運等行業,提供政策性流動資金貸款擔?;蛘蛊谫J款擔保,擔保費減半;新增流動資金貸款的利息,給予半年期的貼息補助。

 對市及區縣所屬旅游企業的短期銀行貸款,市及區縣財政給予貼息,貼息期限5個月。


新冠肺炎時期

NCP

1、2020.02.05,北京市人民政府辦公廳關于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情影響促進中小微企業持續健康發展的若干措施:

 對受影響較大的企業停征特種設備檢驗費、污水處理費、占道費。

 承租市及區屬國有企業房產從事生產經營活動,按要求堅持營業或依規定關閉停業且不裁員、少裁員的,免收2月份房租;用于辦公用房的,給予2月份租金50%的減免。

 納稅申報困難的中小微企業,可延期繳納稅款,最長不超過3個月。對受疫情影響的“定期定額”戶,合理調整定額,或簡化停業手續。

 對中關村科技型小微企業,給予每家最高不超過20萬元的研發費用補助。

 通過“投貸獎”政策對中小文化企業給予貼息、貼租等獎勵,通過“房租通”對小微、初創型文化企業給予房租補貼,滑冰滑雪場所給予用水用電補貼,全額退還旅行社質量保證金,重點連鎖餐飲、菜店、便利店等網點設立項目給予房屋租金。

 國有大型銀行普惠型小微企業貸款增速不低于20%。對受影響有前景的企業不抽貸、不斷貸、不壓貸,中小微企業到期還款困難的,可予以展期或續貸。

 推動2020年普惠型小微企業貸款綜合融資成本較2019年再下降0.5%。對疫情防控重點保障企業給予貸款貼息支持。

 充分發揮銀企對接系統作用。小微企業無還本續貸占比提升20%以上。建設基于區塊鏈的供應鏈債權債務平臺,為中小微企業提供確權融資服務。

 對受影響嚴重的中小微企業降低綜合費率0.5個百分點;對提供生活服務保障的相關企業,擔保費率降至1.5%以下;對疫情防控相關企業,擔保費率降至1%以下。

 降低十大高精尖產業和中關村的中小微企業貸款利率。2020年科創類企業貸款同比增長不低于15%,有貸款余額的戶數同比增長不低于15%。


從北京市發布的政策來看,新冠肺炎時期同非典時期的企業扶持政策有所不同,更加強調對中小企業的支持,包括從財政減免、資金補貼、金融信貸等方面,例如通過中關村對科技型小微企業基于不超過20萬的研發補助,2020年小微企業貸款融資成本同比下降0.5%,通過“投貸獎”政策對中小文化企業基于貼息貼租獎勵等。從銀企對接的角度,明確提出通過銀企對接系統對接金融機構及小微企業,并建設供應鏈金融平臺提供確權融資服務。


(三)非典后的政策發布,對當前的啟示


盡管在非典時期,疫情影響的范圍和程度均不及當前新冠肺炎疫情,政策發布的頻率及數量也遠少于當前新冠肺炎時期,但在非典疫情結束后5個月,財政部及國家稅務總局針對部分政策發布了延長的通知,針對民航、鐵路旅客運輸也的稅收減免和優惠進行了減免,有原來的3月-9月,延長到12月底。因此,可以預見的是,新冠肺炎時期的政策也將會持續更長的時間,后續也會有更具針對性和操作性的企業扶持政策落地。


2003.11.18,財政部國家稅務總局關于延長部分受“非典”影響行業稅收優惠政策的通知:


◆ 自2003年10月1日至2003年12月31日,繼續對民航旅客運輸業務和旅游業免征營業稅、城市維護建設稅、教育費附加。


2003.11.19,財政部國家稅務總局關于防治“非典”工作有關稅收政策問題的通知:


◆ 自2003年5月1日至9月30日,對鐵路旅客運輸收入免征營業稅、城市維護建設稅和教育費附加。在此期間已征收的稅款予以退還。


◆ 對由政府組織拍賣或委托指定機構銷售“非典”捐贈物資的收入免征增值稅、城市維護建設稅和教育費附加。本通知下發前已征收的稅款不予退還,未征收的稅款不予征收。


◆ 對在“非典”防治期間被政府征用的賓館、飯店、招待所和培訓中心(含度假村),憑文件(證明),2003年減半征收城鎮土地使用稅。


◆ 非典時間發布的財稅[2003]101號、財稅[2003]106號、財稅[2003]110號和財稅[2003]112號規定的稅收優惠政策,統一執行到2003年9月30日。


對未來政策落實方式及企業開展業務的展望


在當前疫情防控的關鍵階段,盡管部分地區已經開始鼓勵企業復產復工,但仍有很多企業無法開展業務,餐飲、酒店、旅游業企業還處于無法開業狀況,銀行、擔保公司等金融機構無法進行線下業務,政府的政策也難以進行落實。


為解決此類困難,企業開始通過線上化的手段開展營銷活動,西湖銀泰商場將1000位導購轉變為線上直播,一名導購直播3小時的消費者人數達到了復工6個月的流量,“線上化營銷”將成為當前企業開展業務的重要手段,由此可以預見在疫情過后,企業也將會構建線上線下結合的“立體化”的業務模式,加強對線上精準獲客的力度,將成為未來的營銷趨勢。


從金融機構層面,金融機構也可以通過線上化的方式落實企業盡調,獲取企業的全維度信息,實現中小企業普惠信貸的全線上化。建行在2月14日上線針對疫情防控產業鏈的企業“云義貸”產品,小微企業可以通過線上渠道,足不出戶進行申請。由此可以看出,同企業構建“立體化”的業務模式類似,金融機構也可以構建“無接觸”式的中小企業普惠信貸業務,通過線上化的手段,依據金融產品的特點精準定位目標客戶,并利用自動化手段觸達客戶。在風控方面,金融機構可以通過線上化、自動化、智能化的手段提升風控能力,通過大數據匯聚企業在稅務、財務、工商、司法等全維度的數據,構建線上化的風控體系,自動化出具企業盡調報告,監控企業貸后風險,及時發送預警。


從政府層面,北京市金融局、天津市金融局通過大數據、信息化手段,進行線上的銀企對接,并能夠對企業需求及金融機構的需求進行分析,將企業需求精準化推送給金融機構,利用線上的方式解決銀企無法線下對接的困難。由此可以看出,各地方金融局可以充分利用線上化的手段,構建線上企業融資服務平臺,開展網上銀企對接會,在加強銀企對接的同時,可以提供企業和政策、企業和金融產品精準匹配的服務,提升金融服務的效率。


在上線解決銀企對接的問題時,貴州省金融局同時強調強化涉眾金融風險管理,加強所轄金融行業風險形勢研判,充分利用金融風險防控技術手段加強輿情監控,密切監測并有效管控涉眾金融風險,因此在當前加大信貸投放力度的同事,同樣要加強對金融風險的防控力度,通過大數據的手段對地區金融機構、政策信貸融資企業、受疫情影響嚴重的企業的風險進行線上化的風險防控,在疫情防控的時期避免系統性金融風險的發生。

[收藏] [打印] [關閉] [返回頂部]


  •  驗證碼:
熱點文章
中國貿易金融網,最大最專業的中文貿易金融平臺
快三计划官网